建設業向け 入金・売掛管理表

予定日と実際を並べる

管理の核はこの2列です。

入金予定日と実際の入金日を並べ、予定を過ぎて空欄のままの行が目に入るようにします。月末に上から見ていけば、督促すべき先がその場で分かります。

予定日は請求書に書いた支払期日を転記します。書いていない請求書は、この時点で予定日が埋められません。請求書に支払期日を書いておくことが、入金管理の前提になります。

一部入金を扱えるようにする

建設業では、請求額と入金額が一致しないことが普通にあります。

請求額と入金額の差を出し、その理由を残す欄を持たせておくと、月末に調べ直す手間がなくなります。差額を消し込んでしまうと、あとから何が起きたか分からなくなります。

年齢を見る

未収は、古いものほど回収が難しくなります。

請求日からの経過日数で区切って集計すると、状態が分かります。30日以内、60日以内、90日超。90日を超えたものが増えているなら、督促の運用そのものを見直す時期です。

下請への支払につなげる

元請として入金を受けたときは、下請への支払が発生します。

建設業法は、注文者から出来形部分に対する支払を受けた元請負人に対し、下請が施工した出来形部分に相応する下請代金を1か月以内に支払うことを求めています。前払金を受けたときは、下請への前払について適切な配慮をすることが定められています。入金の行に、対応する外注支払を紐づけておくと、支払漏れが起きません。

外注管理表の支払予定と、この表の入金予定を並べて見ると、資金が足りない月が事前に分かります。

手形で受け取った場合はどう管理しますか。

手形を受け取った時点では現金化されていないため、入金済とは別に扱います。この表では入金方法を「手形」とし、手形の期日を備考に書いて、期日到来まで残高を残す形が分かりやすくなります。

入金が遅れている先にどう督促しますか。

まず請求書が届いているか、内容に確認事項がないかを聞くところから始めます。支払が遅れる原因の多くは、督促不足ではなく確認待ちです。それでも解決しない場合は、契約書の支払条項を確認したうえで書面で請求します。