建設業向け 予算実績対比表

消化率と出来高率を並べる

この2つを並べた瞬間に、判断ができるようになります。

消化率が出来高率を上回っている行が、危ない行です。差が5ポイント以内なら誤差の範囲ですが、10ポイントを超えたら理由を確かめます。

逆に消化率のほうが低いときも、確認は必要です。請求書がまだ届いていないだけで、実は原価が発生している場合があります。未計上の外注費や材料費がないかを見ます。

区分ごとに見る

工事全体の合計だけを見ていると、原因にたどり着けません。

材料費・労務費・外注費・経費に分けて並べると、どこで外したかが1行で分かります。材料が上がったのか、人工が増えたのか、外注に追加を出したのか。打つ手はそれぞれ違います。

労務費が超えているなら、歩掛か作業手順の問題です。外注費が超えているなら、追加指示の請求漏れがないかを先に確認します。

当月と累計を分けて持つ

累計だけを見ていると、動きが分かりません。

当月にいくら使ったかを別の列で持つと、原価が急に増えた月が見つかります。その月に何があったかを思い出せるうちに、原因を備考へ残しておきます。

未計上を欄外に持つ

月次で一番ずれる原因がこれです。

発生しているのに請求書が届いていない原価は、実績に載りません。締めの時点で分かっているものは、欄外に「未計上見込」として置き、消化率の判断はそれを足した数字で行います。載せずに黙っていると、翌月に急に増えたように見えます。

出来高率はどうやって出しますか。

出来高査定表があればその金額を使います。無い場合は、工程表の進捗や、施工数量の消化割合で代用します。厳密さより、毎月同じ基準で出すことのほうが大切です。基準を月ごとに変えると比較になりません。

何工事まで1枚で見られますか。

区分を4つに分けると1工事で5行使うため、10工事程度が1枚の目安です。それ以上は、工事ごとにシートを分けるか、合計行だけを並べた一覧を別に作る形になります。